В ноябре нужно уплатить необходимые суммы налогов, взносов и сдать большое количество отчётных документов в ФНС России, СФР и Минсельхоз России. Подготовили таблицу с напоминанием о самых важных событиях.
| Дата | Название отчёта или налога | Кто сдаёт | Куда сдавать |
|---|---|---|---|
| 1 ноября | Представление заявления и сведений для установления скидки к страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеванийза 2025 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 1 ноября | Представление форм СВК за 2023 г.:
|
Организации – участники налогового мониторинга | В ФНС России |
| 1 ноября | Представление формы СВКза III квартал 2024 г. Форма и формат по КНД 1125312 (результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга). | Организации – участники налогового мониторинга | В ФНС России |
| 2 ноября | Представление сведений в Реестр субъектов МСП – получателей мер поддержки за октябрь 2024 г. | Организации, предоставляющие поддержку субъектам МСП | Через сайт ФНС России (https://rmsp-pp.nalog.ru/) |
| 5 ноября | Представление уведомлений о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.10.2024 по 31.10.2024. | Налоговые агенты по НДФЛ (организации и индивидуальные предприниматели) | В ФНС России |
| 5 ноября | Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 23.10.2024 по 31.10.2024 (в составе ЕНП) | Налоговые агенты (ст. 226 НК РФ).Налоговые агенты (ст. 226.1 НК РФ).Налоговые агенты (ст. 226.2 НК РФ) | В ФНС России |
| 5 ноября | Внесение в личный кабинет налогоплательщика данных о полученных доходах за октябрь 2024 г.:
|
Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ | В ФНС России |
| 7 ноября | Подтверждение (корректировка) в уполномоченные кредитные организации информации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения за октябрь 2024 г.:
|
Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН | В ФНС России |
| 11 ноября | Представление в электронной форме в налоговые органы скорректированной налогоплательщиком информации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения за октябрь 2024 г.:
|
Уполномоченная кредитная организация | В ФНС России |
| 15 ноября | Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР за октябрь 2024 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 15 ноября | Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР в размере 1/12 фиксированного страхового взносаза октябрь 2024 г. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, применяющие АУСН | В ФНС России |
| 19 ноября | Представление заявления о внесении изменений в план финансового обеспечения, согласованный ТО СФР, в пределах суммы финансового обеспечения в соответствии с согласованным ТО СФР планом финансового обеспечения, с обоснованием необходимости внесения изменений в план финансового обеспечения и предоставлением полного комплекта документов, предусмотренных пунктами 4-6 Правил (приказ Минтруда России от 14.07.2021 № 467н), для обоснования предупредительных мер, по которым в план финансового обеспечения вносятся изменения. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 18 ноября | Представление заявления о внесении изменений в план финансового обеспечения, согласованный ТО СФР, сверх суммы финансового обеспечения в соответствии с согласованным ТО СФР планом финансового обеспечения в случае включения в план финансового обеспечения предупредительных мер, предусмотренных пп. «н» п. 3 Правил (приказ Минтруда России от 14.07.2021 № 467н), и документов (копий документов), предусмотренных пп. «д» п. 6 Правил (приказ Минтруда России от 14.07.2021 № 467н). | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | В СФР |
| 20 ноября | Представление:
|
Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ | В ФНС России |
| 20 ноября | Представление уведомления и документов:
начиная с ноября 2024 г. |
Налогоплательщики, указанные в абз. первом п. 1 ст. 145 НК РФ, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с ноября 2023 г. по октябрь 2024 г.) | В ФНС России |
| 20 ноября | Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за октябрь 2024 г.(в составе ЕНП) | Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС:
|
В ФНС России |
| 20 ноября | Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за октябрь 2024 г. | Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС:
|
В ФНС России |
| 20 ноября | Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов за октябрь 2024 г. | Налогоплательщики, являющиеся резидентами СЭЗ, при принятии на учёт импортированных товаров | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчёта) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчёта) не установлена НК РФ. В том числе указывается информация о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 01.11.2024 по 22.11.2024. | Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговые органы персонифицированных сведений о физических лицахза октябрь 2024 г. | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в органы СФР сведений о трудовой деятельности о работающих у страхователя зарегистрированных лицах, предусмотренных п. 2.1 ст. 6 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, за октябрь 2024 г. в случаях:
|
Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учёту | В СФР |
| 25 ноября | Представление в органы СФР сведений о размере выплат, входящих в состав заработной платы (в т.ч. в натуральной форме) лиц, работающих по трудовым договорам в государственных (муниципальных) учреждениях, за октябрь 2024 г., включая:
|
Страхователи, являющиеся государственными (муниципальными) учреждениями и осуществляющие виды деятельности, определённые Минтрудом России | В СФР |
| 25 ноября | Представление декларацииза октябрь 2024 г. | Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление налогового расчётаза 10 месяцев, январь-октябрь 2024 г. | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), в октябре 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 25 ноября | Уплата суммы налога по АУСНза октябрь 2024 г. | Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями за период с 23.10.2024 по 22.11.2024 (по каждому физическому лицу с указанием данных, позволяющих идентифицировать налогоплательщика):
|
Налоговые агенты | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган, полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации за период с 23.10.2024 по 22.11.2024:
|
Уполномоченные кредитные организации | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка исчисления налога уполномоченными кредитными организациями- информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.10.2024 по 22.11.2024 | Плательщики страховых взносов | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в т.ч. не подлежащих обложению страховыми взносами, за период с 23.10.2024 по 22.11.2024. | Уполномоченные кредитные организации | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) в октябре 2024 г. | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление налоговой декларации по НДПИза октябрь 2024 г. | Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр | В ФНС России |
| 25 ноября | Уведомление о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, по налогу на прибыль организаций за октябрь 2024 г. | Налогоплательщики налога на прибыль организаций, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление декларации по акцизам за октябрь 2024 г. | Налогоплательщики акциза (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).Налогоплательщики по операциям с сахаросодержащими напитками, указанным в пп. 23 п. 1 ст. 181 НК РФ, за исключением пива и напитков, изготавливаемых на основе пива.Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу. | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление декларации по акцизам за август 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление декларации по акцизам за май 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за октябрь 2024 г. | Налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ) | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за август 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, пределяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ,за май 2024 г. | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление декларации по нефтяному сырью за октябрь 2024 г. | Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган по месту учёта налогоплательщика расчёта отношения суммы значений показателей VПБ_ВР, VАБ и VДТ к сумме значений показателей VСВ и VПБ по группе компаний в электронной формеза октябрь 2024 г. | Налогоплательщик, имеющий свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья, в период действия указанного свидетельства при совершении им операции, указанной в пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 25 ноября | Представление в налоговый орган уведомления о наступлении в течение налогового периода, за который представляется налоговая декларация, обстоятельств, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве организации, за октябрь 2024 г.Уведомление представляется одновременно с представлением налоговой декларации. | Организация, получившая свидетельство, непосредственно осуществляющая переработку нефтяного сырья.Организация, получившая свидетельство, осуществляющая переработку нефтяного сырья на основе договора об оказании услуг по переработке нефтяного сырья. | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата второго ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль, подлежащего уплате,в IV квартале 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, для которых отчётными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата налога на прибыль с выплат (перечислений) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организациейза октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налоговые агенты, выплачивающие доход иностранной организации | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль(в составе ЕНП) | Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн руб. в октябре 2024 г. | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ,с доходов, полученных в октябре 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики – получатели дохода | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата в органы СФР платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за октябрь 2024 г. | Работодатель застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию | В СФР России |
| 28 ноября | Уплата суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 01.11.2024 по 22.11.2024 (в составе ЕНП) | Налоговые агенты (ст. 226 НК РФ).Налоговые агенты (ст. 226.1 НК РФ).Налоговые агенты (ст. 226.2 НК РФ) | В ФНС России |
| 25 ноября | Уплата 1/3 НДС за III квартал 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики(за исключением лиц в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением НДС).Налоговые агенты.Российские посредники, указанные в пп. 3 п. 1 ст. 174.3 НК РФ, при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок.Лица, на которых возложены обязанности налогоплательщиков при совершении операций в соответствии с:
|
В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ), за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата НДПИ за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата налога на профессиональный доход (НПД) за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, перешедшие на специальный налоговый режим НПД, местом ведения деятельности которых является территория субъекта РФ, включённого в эксперимент | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукцииза ноябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции) | В ФНС России |
| 28 ноября | Представление за ноябрь 2024 г.:
|
Налогоплательщики, уплатившие авансовый платёж акциза (организации – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции) | В ФНС России |
| 28 ноября | Представление извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме) за ноябрь 2024 г. | Налогоплательщики – производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата акциза за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики акциза (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу. | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата акциза за август 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата акциза за май 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ | В ФНС России |
| 28 ноября | Уплата акциза по нефтяному сырью за октябрь 2024 г. (в составе ЕНП) | Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ | В ФНС России |
| 29 ноября | Представление в Минсельхоз России в форме электронного документа урожайной декларации об урожае винограда, собранного с каждого используемого виноградного насаждения, за 2024 г. | Субъекты виноградарства и виноделия, осуществляющие виноградарство | В Минсельхоз России |